🛡️ Reportes a la UIAF: ROS, transacciones en efectivo y demás reportes

1. ¿Qué tipo de entidad es la Unidad de Información y Análisis Financiero (UIAF) según la Ley 526 de 1999?

1. Una Unidad Administrativa Especial con personería jurídica, autonomía administrativa y patrimonio independiente, adscrita al Ministerio de Hacienda y Crédito Público
2. Una dependencia interna de la Fiscalía General de la Nación sin autonomía
3. Una superintendencia con funciones de vigilancia y sanción de entidades financieras
4. Una sociedad de economía mixta adscrita al Banco de la República

La UIAF es una Unidad Administrativa Especial con personería jurídica, autonomía administrativa y patrimonio independiente, adscrita al Ministerio de Hacienda y Crédito Público (Ley 526 de 1999, art. 1).

2. Conforme a la Ley 526 de 1999 (art. 3), ¿cuál es el objetivo central de la UIAF?

1. La detección, prevención y, en general, la lucha contra el lavado de activos en todas las actividades económicas, centralizando, sistematizando y analizando la información recaudada
2. La vigilancia y control de la solvencia patrimonial de los establecimientos de crédito
3. El cobro de las sanciones pecuniarias impuestas por lavado de activos
4. La administración de los bienes objeto de extinción de dominio

El objetivo de la UIAF es la detección, prevención y en general la lucha contra el lavado de activos en todas las actividades económicas, centralizando, sistematizando y analizando la información recaudada conforme a los arts. 102 a 107 del EOSF (Ley 526 de 1999, art. 3).

3. ¿Qué función cumple la UIAF como Unidad de Inteligencia Financiera (UIF) de Colombia?

1. Funciona como filtro de inteligencia: recibe, analiza y, cuando lo estima pertinente, remite información a la Fiscalía General de la Nación y demás autoridades competentes
2. Imputa cargos penales directamente a las personas que realizan operaciones sospechosas
3. Dicta medidas de aseguramiento y captura sobre los reportados
4. Reemplaza a la Superintendencia Financiera en la vigilancia de los oficiales de cumplimiento

La UIAF es la Unidad de Inteligencia Financiera de Colombia y funciona como filtro de inteligencia: recibe, analiza y, cuando lo estima pertinente, remite información a la Fiscalía General de la Nación y demás autoridades competentes (Ley 526 de 1999, objeto y funciones).

4. ¿Qué materia introdujo principalmente la Ley 1121 de 2006 en relación con el régimen de reportes a la UIAF?

1. Dictó normas para la prevención, detección, investigación y sanción de la financiación del terrorismo (FT) y modificó el régimen de reportes y la reserva del EOSF
2. Creó la UIAF y la adscribió al Ministerio de Hacienda
3. Estableció el umbral de transacciones en efectivo en diez millones de pesos
4. Derogó por completo el Estatuto Orgánico del Sistema Financiero

La Ley 1121 de 2006 dictó normas para la prevención, detección, investigación y sanción de la financiación del terrorismo (FT) y, entre otras, modificó el régimen de reportes y la reserva del EOSF (Ley 1121 de 2006).

5. ¿Qué papel cumple el Decreto 1068 de 2015 (Decreto Único Reglamentario del Sector Hacienda) respecto de los reportes a la UIAF?

1. Compila la reglamentación sobre los reportes a la UIAF, incluyendo el reporte de operaciones sospechosas por entidades de sectores distintos al financiero, asegurador y bursátil
2. Establece el régimen sancionatorio penal del lavado de activos
3. Define exclusivamente los umbrales de transacciones múltiples en efectivo
4. Crea el Sistema de Reporte en Línea (SIREL) de la UIAF

El Decreto 1068 de 2015 compila la reglamentación sobre los reportes a la UIAF, incluyendo el reporte de operaciones sospechosas por entidades de sectores distintos al financiero, asegurador y bursátil (Decreto 1068 de 2015, p. ej. art. 2.14.2).

6. Según la UIAF, ¿qué caracteriza a una operación sospechosa?

1. Es aquella que por su número, cantidad o características no se enmarca dentro del sistema y prácticas normales del negocio, industria o sector
2. Es toda operación en efectivo superior a diez millones de pesos
3. Es cualquier operación realizada por una persona expuesta políticamente (PEP)
4. Es toda operación que el cliente se niega a documentar

Una operación sospechosa es aquella que por su número, cantidad o características no se enmarca dentro del sistema y prácticas normales del negocio, industria o sector (UIAF, Sistema Nacional ALA/CFT - ROS).

7. ¿Cuál de las siguientes afirmaciones describe correctamente la naturaleza jurídica del ROS?

1. El ROS no es una denuncia penal: se basa en una sospecha bien fundamentada y no requiere certeza ni prueba de la comisión del delito
2. El ROS equivale a una denuncia penal formal ante la Fiscalía
3. El ROS solo procede cuando existe prueba plena de la comisión de un delito
4. El ROS constituye una prueba judicial autónoma dentro del proceso penal

El ROS no es una denuncia penal: se basa en una sospecha bien fundamentada del reportante y no requiere certeza ni prueba de la comisión del delito; es un criterio orientador para la inteligencia financiera y no una prueba judicial (UIAF, ROS).

8. Respecto del funcionario y la entidad que presentan un ROS de buena fe, ¿qué consecuencia jurídica establece la normativa?

1. No genera responsabilidad penal ni civil para la entidad reportante ni para sus funcionarios cuando se hace de buena fe
2. Genera responsabilidad solidaria de la entidad si el reportado resulta absuelto
3. Obliga al funcionario a declarar como testigo en todo proceso penal posterior
4. Acarrea sanción disciplinaria si finalmente no se prueba el delito

El ROS es reservado/confidencial y no genera responsabilidad penal ni civil para la entidad reportante ni para sus funcionarios cuando se hace de buena fe (UIAF, ROS; EOSF arts. 102 y 105).

9. Frente a la persona reportada, ¿qué carácter tiene el ROS presentado a la UIAF?

1. Es reservado/confidencial, es decir, anónimo frente al reportado
2. Debe notificarse al cliente reportado dentro de los diez días siguientes
3. Es público y consultable por cualquier persona en SIREL
4. Debe publicarse en la página web de la entidad reportante

El ROS es reservado/confidencial (anónimo frente al reportado) y no genera responsabilidad cuando se hace de buena fe (UIAF, ROS).

10. ¿Qué miden los indicadores ICROS e IEROS con los que la UIAF retroalimenta a los oficiales de cumplimiento?

1. El ICROS mide la completitud y el IEROS la efectividad del ROS, en una escala de 0 a 5
2. El número de operaciones en efectivo reportadas en el mes
3. El monto total de las multas impuestas por la Superintendencia
4. La rentabilidad de los productos financieros vendidos a los PEP

La UIAF retroalimenta a los oficiales de cumplimiento mediante el ICROS (Indicador de Completitud del ROS) y el IEROS (Indicador de Efectividad del ROS), que miden la calidad de los reportes en una escala de 0 a 5 (UIAF, indicadores ICROS-IEROS).

11. El Indicador de Efectividad del ROS (IEROS) que utiliza la UIAF se expresa en una escala que va de:

1. 0 a 5
2. 1 a 100
3. 0 a 10
4. 1 a 4

El ICROS y el IEROS miden la calidad de los reportes en una escala de 0 a 5 (UIAF, indicadores ICROS-IEROS).

12. Según el EOSF (Decreto 663 de 1993, art. 102 num. 2 lit. d), ¿qué deben hacer las entidades vigiladas frente a transacciones que razonablemente puedan conducir a sospechar uso para canalizar dineros de origen o destino ilícito?

1. Reportarlas de forma inmediata y suficiente a la UIAF
2. Informarlas únicamente en el balance anual auditado
3. Comunicarlas directamente al cliente para que las justifique
4. Denunciarlas penalmente ante un juez de control de garantías

Las entidades vigiladas deben reportar de forma inmediata y suficiente a la UIAF cualquier información sobre transacciones que por su número, cuantías o características puedan conducir razonablemente a sospechar uso para invertir o canalizar dineros de origen o destino ilícito (EOSF Decreto 663 de 1993, art. 102 num. 2 lit. d).

13. ¿Existe una cuantía mínima por debajo de la cual una operación sospechosa NO deba reportarse mediante ROS?

1. No; el ROS no tiene umbral ni cuantía mínima: cualquier operación sospechosa, sin importar su monto, debe reportarse
2. Sí; solo se reportan operaciones sospechosas superiores a diez millones de pesos
3. Sí; solo se reportan operaciones sospechosas superiores a cincuenta millones de pesos
4. Sí; solo se reportan cuando superan el umbral mensual de transacciones múltiples

El reporte de operaciones sospechosas no tiene umbral ni cuantía mínima: cualquier operación sospechosa, sin importar su monto, debe reportarse (C.E. 027 de 2020 SFC, ROS).

14. ¿En qué momento debe enviarse el ROS a la UIAF una vez la entidad determina que la operación es sospechosa?

1. De manera inmediata una vez la entidad determine que la operación es sospechosa
2. Dentro de los diez primeros días del mes siguiente
3. Dentro de los diez días siguientes al vencimiento del trimestre
4. Al cierre del ejercicio contable anual

El ROS debe enviarse a la UIAF de manera inmediata una vez la entidad determine que la operación es sospechosa (C.E. 027 de 2020 SFC; EOSF art. 102 num. 2 lit. d).

15. ¿El ROS comprende únicamente las operaciones efectivamente realizadas?

1. No; el ROS incluye también las operaciones intentadas o rechazadas (no consumadas)
2. Sí; solo se reportan las operaciones que se ejecutaron por completo
3. Sí; las operaciones intentadas se reportan en el reporte de transacciones en efectivo
4. No; pero las operaciones intentadas solo se reportan si superan los diez millones

El ROS incluye también las operaciones intentadas o rechazadas (no consumadas), no solo las efectivamente realizadas (C.E. 027 de 2020 SFC, ROS).

16. ¿A través de qué herramienta se transmiten a la UIAF los reportes (ROS, transacciones en efectivo y demás reportes objetivos)?

1. SIREL (Sistema de Reporte en Línea), herramienta web administrada por la UIAF disponible 24/7
2. El correo electrónico institucional de la Fiscalía General de la Nación
3. El aplicativo de la Superintendencia Financiera de Colombia
4. La plataforma de la DIAN para reportes tributarios

Los reportes a la UIAF se transmiten a través del SIREL (Sistema de Reporte en Línea), herramienta web administrada por la UIAF disponible 24/7 (UIAF, SIREL).

17. Cuando en el período no hay operaciones sospechosas que reportar, ¿qué debe hacer la entidad y en qué plazo?

1. Presentar el reporte de ausencia de operaciones sospechosas (AROS) dentro de los diez (10) días siguientes al vencimiento del respectivo trimestre, a través de SIREL
2. No presentar ningún reporte, pues solo se reportan operaciones efectivamente sospechosas
3. Presentar el AROS dentro de los diez primeros días del mes siguiente
4. Presentar el AROS al cierre del ejercicio anual

Cuando no haya operaciones sospechosas, la entidad debe presentar el reporte de ausencia de operaciones sospechosas (AROS) dentro de los diez (10) días siguientes al vencimiento del respectivo trimestre, a través de SIREL (C.E. 027 de 2020 SFC; UIAF).

18. ¿Qué información comprende el reporte de operaciones que las entidades remiten periódicamente a la UIAF?

1. La información de las operaciones realizadas por sus clientes en el período, conforme a los formatos e instructivos de la UIAF
2. Únicamente las operaciones sospechosas detectadas en el período
3. Solo las operaciones en efectivo superiores a cincuenta millones de pesos
4. El listado de empleados de la entidad vinculados al área de cumplimiento

Las entidades deben remitir periódicamente a la UIAF el reporte de operaciones (información de las operaciones realizadas por sus clientes en el período), conforme a los formatos e instructivos de la UIAF (C.E. 027 de 2020 SFC; instructivos UIAF).

19. Además del ROS y las transacciones en efectivo, ¿qué otros reportes específicos deben presentar las entidades a la UIAF según los formatos definidos?

1. Información sobre personas expuestas políticamente (PEP) y sobre productos (p. ej. campañas/cuentas)
2. El estado de resultados consolidado del grupo financiero
3. La lista de proveedores de tecnología de la entidad
4. El informe de auditoría externa sobre estados financieros

Existe la obligación de reportar información sobre personas expuestas políticamente (PEP) y sobre productos (p. ej. campañas/cuentas), de acuerdo con los formatos definidos por la UIAF (C.E. 027 de 2020 SFC; instructivos UIAF).

20. ¿En qué consiste el reporte de clientes exonerados que las entidades presentan a la UIAF?

1. En identificar a las personas exoneradas del registro de transacciones en efectivo a las que se aplica dicho tratamiento
2. En reportar a los clientes que han sido absueltos en procesos penales
3. En listar a los clientes que han solicitado el cierre de sus cuentas
4. En informar a los clientes que no aceptaron la política de tratamiento de datos

Las entidades deben presentar el reporte de clientes exonerados del registro de transacciones en efectivo, identificando a las personas a las que se aplica dicho tratamiento (EOSF art. 103; C.E. 027 de 2020; instructivos UIAF).

21. Cuando una entidad no tiene operaciones de un tipo determinado en el período, ¿qué debe presentar para dejar constancia del cumplimiento?

1. El reporte de ausencia correspondiente a ese tipo de operación
2. Una certificación notariada de no haber operado
3. Una solicitud de exoneración ante la Superintendencia Financiera
4. Nada, pues la ausencia de operaciones exime de todo reporte

Cuando una entidad no tenga operaciones de un tipo determinado en el período, debe presentar el reporte de ausencia correspondiente para dejar constancia del cumplimiento (C.E. 027 de 2020 SFC; UIAF).

22. Según los instructivos de la UIAF, ¿a qué momento se refieren generalmente los plazos de los reportes periódicos (operaciones, transacciones en efectivo, clientes exonerados, productos)?

1. A los primeros días del mes siguiente al período reportado
2. Al último día hábil del mismo período reportado
3. A los noventa días siguientes al cierre del año fiscal
4. A la fecha que libremente determine cada entidad reportante

Los reportes periódicos se rigen por los plazos fijados en los instructivos de la UIAF, generalmente referidos a los primeros días del mes siguiente al período reportado (instructivos de reportes UIAF; C.E. 027 de 2020).

23. ¿Cuál es la diferencia entre el ROS y los reportes objetivos como el de transacciones en efectivo?

1. El ROS es subjetivo (depende del análisis de sospecha de la operación), mientras que el reporte de transacciones en efectivo es objetivo (se activa por el cumplimiento del umbral, sin juicio de sospecha)
2. Ambos son objetivos y se activan exclusivamente por umbrales de cuantía
3. El ROS es objetivo y el de transacciones en efectivo es subjetivo
4. Ambos dependen del análisis de sospecha del oficial de cumplimiento

El reporte de transacciones en efectivo es un reporte objetivo (se activa por el cumplimiento del umbral, sin juicio de sospecha), a diferencia del ROS, que es subjetivo (depende del análisis de la operación) (UIAF; C.E. 027 de 2020).

24. En un banco colombiano, un analista de cumplimiento detecta una operación inusual que, tras el análisis, carece de justificación razonable, pero no tiene prueba del delito subyacente. ¿Cómo debe proceder?

1. Presentar el ROS a la UIAF de manera inmediata, pues el ROS se basa en una sospecha bien fundamentada y no requiere certeza ni prueba del delito
2. Abstenerse de reportar hasta tener prueba plena de la comisión del delito
3. Notificar al cliente para que aclare la operación antes de reportar
4. Esperar al cierre del trimestre para incluirla en el reporte de ausencia

El ROS se basa en una sospecha bien fundamentada y no requiere certeza ni prueba de la comisión del delito; debe enviarse de manera inmediata una vez determinada la sospecha (UIAF, ROS; C.E. 027 de 2020).

25. Una cooperativa financiera detecta una operación claramente sospechosa por $2.000.000, monto inferior a cualquier umbral de efectivo. ¿Debe reportarla a la UIAF?

1. Sí; el ROS no tiene umbral ni cuantía mínima, por lo que cualquier operación sospechosa debe reportarse sin importar su monto
2. No; al estar por debajo de diez millones de pesos no procede ningún reporte
3. No; solo procede el reporte de transacciones en efectivo cuando se superan los umbrales
4. Sí, pero solo si la operación se acumula con otras hasta superar cincuenta millones

El ROS no tiene umbral ni cuantía mínima: cualquier operación sospechosa, sin importar su monto, debe reportarse (C.E. 027 de 2020 SFC, ROS).

26. Un cliente intenta realizar una operación en una entidad vigilada, pero esta la rechaza por considerarla sospechosa y la operación no se consuma. ¿Debe presentarse ROS?

1. Sí; el ROS incluye también las operaciones intentadas o rechazadas, no solo las efectivamente realizadas
2. No; al no consumarse la operación no hay nada que reportar
3. No; las operaciones rechazadas se informan solo en el reporte de ausencia de ROS
4. Sí, pero únicamente si la operación intentada superaba los diez millones de pesos

El ROS incluye también las operaciones intentadas o rechazadas (no consumadas), no solo las efectivamente realizadas (C.E. 027 de 2020 SFC, ROS).

27. Durante un trimestre, una compañía de financiamiento no detectó ninguna operación sospechosa. ¿Qué debe hacer frente a la UIAF?

1. Presentar el reporte de ausencia de operaciones sospechosas (AROS) dentro de los diez (10) días siguientes al vencimiento del trimestre, a través de SIREL
2. No realizar ningún trámite, pues no hubo operaciones que reportar
3. Enviar un ROS en blanco de forma inmediata al cierre de cada operación
4. Solicitar a la SFC una certificación de inactividad sospechosa

Cuando no haya operaciones sospechosas, debe presentarse el reporte de ausencia de operaciones sospechosas (AROS) dentro de los diez (10) días siguientes al vencimiento del respectivo trimestre, a través de SIREL (C.E. 027 de 2020 SFC; UIAF).

28. El oficial de cumplimiento de un banco debe transmitir el ROS y los reportes objetivos a la UIAF. ¿Qué medio debe utilizar?

1. El SIREL (Sistema de Reporte en Línea) de la UIAF, disponible 24/7
2. Un oficio físico radicado en la Fiscalía General de la Nación
3. El aplicativo de reportes tributarios de la DIAN
4. El portal de quejas y reclamos de la Superintendencia Financiera

Los reportes a la UIAF se transmiten a través del SIREL (Sistema de Reporte en Línea), herramienta web administrada por la UIAF disponible 24/7 (UIAF, SIREL).

29. Una entidad financiera identifica entre sus clientes a varias personas expuestas políticamente (PEP). ¿Qué obligación de reporte tiene frente a la UIAF?

1. Reportar la información sobre los PEP de acuerdo con los formatos definidos por la UIAF
2. Reportar a los PEP únicamente cuando realicen un ROS
3. No reportar, pues la condición de PEP es información reservada del cliente
4. Reportar a los PEP solo si realizan transacciones en efectivo superiores al umbral

Existe la obligación de reportar información sobre personas expuestas políticamente (PEP) de acuerdo con los formatos definidos por la UIAF (C.E. 027 de 2020 SFC; instructivos UIAF).

30. El área de cumplimiento de una fiduciaria debe enviar a la UIAF la información de las operaciones realizadas por sus clientes durante el período. ¿Qué reporte corresponde?

1. El reporte de operaciones, conforme a los formatos e instructivos de la UIAF
2. El ROS, pues todo movimiento de clientes se considera sospechoso
3. El reporte de ausencia de operaciones sospechosas (AROS)
4. El reporte de clientes exonerados del registro de efectivo

Las entidades deben remitir periódicamente a la UIAF el reporte de operaciones (información de las operaciones realizadas por sus clientes en el período), conforme a los formatos e instructivos de la UIAF (C.E. 027 de 2020 SFC; instructivos UIAF).

31. Un funcionario sostiene que, al presentar un ROS, la entidad está formulando una denuncia penal y la UIAF actuará como fiscal acusador. ¿Es correcta esta afirmación?

1. No; la UIAF es un filtro de inteligencia que analiza y, cuando lo estima pertinente, remite información a la Fiscalía; el ROS no es una denuncia penal
2. Sí; el ROS es una denuncia y la UIAF formula la acusación penal
3. Sí; la UIAF reemplaza a la Fiscalía en los procesos por lavado de activos
4. No; pero el ROS obliga a la entidad a denunciar penalmente al cliente

La UIAF funciona como filtro de inteligencia: analiza y, cuando lo estima pertinente, remite información a la Fiscalía; el ROS no es una denuncia penal, sino un insumo de inteligencia financiera (Ley 526 de 1999; UIAF, ROS).

32. Tras presentar de buena fe un ROS, el cliente reportado es posteriormente absuelto y amenaza con demandar al oficial de cumplimiento. ¿Qué establece la normativa?

1. El reporte hecho de buena fe no genera responsabilidad penal ni civil para la entidad ni para sus funcionarios
2. El funcionario responde civilmente por los perjuicios al cliente absuelto
3. La entidad debe indemnizar al cliente por el reporte presentado
4. El oficial de cumplimiento incurre en falsa denuncia si el cliente es absuelto

El ROS no genera responsabilidad penal ni civil para la entidad reportante ni para sus funcionarios cuando se hace de buena fe (UIAF, ROS; EOSF arts. 102 y 105).

33. El oficial de cumplimiento de un banco recibe retroalimentación de la UIAF indicando que sus ROS obtuvieron una baja calificación en completitud y efectividad. ¿Qué indicadores está utilizando la UIAF?

1. El ICROS (completitud) y el IEROS (efectividad), que miden la calidad de los reportes en una escala de 0 a 5
2. El IPC y la TRM como indicadores macroeconómicos de referencia
3. El umbral de diez millones y el de cincuenta millones de pesos
4. El indicador de solvencia y el de liquidez de la entidad

La UIAF retroalimenta mediante el ICROS (completitud) y el IEROS (efectividad), que miden la calidad de los reportes en una escala de 0 a 5 (UIAF, indicadores ICROS-IEROS).

34. En una capacitación SARLAFT se pregunta a qué ministerio está adscrita la UIAF. ¿Cuál es la respuesta correcta?

1. Al Ministerio de Hacienda y Crédito Público
2. Al Ministerio de Justicia y del Derecho
3. Al Ministerio del Interior
4. Al Ministerio de Comercio, Industria y Turismo

La UIAF es una Unidad Administrativa Especial adscrita al Ministerio de Hacienda y Crédito Público (Ley 526 de 1999, art. 1).

35. Según el EOSF art. 105 (modificado por la Ley 1121 de 2006), ¿qué obligación tienen las entidades, administradores y funcionarios frente a quien realizó o intentó una operación sospechosa reportada a la UIAF?

1. Informarle que fue reportado para ejercer su derecho de defensa
2. No dar a conocer la información y guardar reserva sobre la misma
3. Publicar el reporte en el sistema financiero
4. Notificar al cliente dentro de los 10 días

Las entidades, administradores y funcionarios no podrán dar a conocer a las personas que hayan realizado o intenten realizar operaciones sospechosas que se ha comunicado a la UIAF información sobre las mismas, y deberán guardar reserva. — EOSF art. 105, modificado por la Ley 1121 de 2006, art. 2.